要点まとめ（30秒で読める）
- ChatGPTで予算策定に必要な3〜5日の作業を1日に短縮可能
- 過去データ入力→トレンド分析→予算案自動生成のフローが確立
- シナリオ分析（楽観/基準/悲観）を数分で3パターン同時作成
- 注意: AIの予測は過去データに基づく。市場変動・新規事業は人間の判断が不可欠
背景：中小企業の予算作成の課題
多くの中小企業では予算作成が「社長の勘」や「前年踏襲」で行われています。体系的な予算編成プロセスを持つ企業は少数派です。
予算作成が進まない理由:
| 課題 | 影響 |
|---|---|
| 過去データの整理に時間がかかる | 着手が遅れる |
| 部門間の調整が難航 | 期日に間に合わない |
| シナリオ分析の工数が膨大 | 1パターンのみで提出 |
| 予実差異の分析が形骸化 | PDCAが回らない |
| Excelの属人化 | 担当者不在で作成不能 |
ChatGPTを活用することで、これらの課題を大幅に軽減できます。
ChatGPT予算作成 — 実践プロンプト集
1. 売上予測の自動生成
以下の過去3年間の月次売上データから、来期（2026年4月〜2027年3月）の月次売上予測を作成してください。
【過去データ（月次売上・万円）】
| 月 | 2023年度 | 2024年度 | 2025年度 |
|----|---------|---------|---------|
| 4月 | 3,200 | 3,500 | 3,800 |
| 5月 | 3,000 | 3,300 | 3,600 |
| 6月 | 3,500 | 3,800 | 4,200 |
| 7月 | 2,800 | 3,000 | 3,300 |
| 8月 | 2,500 | 2,700 | 3,000 |
| 9月 | 3,300 | 3,600 | 3,900 |
| 10月 | 3,800 | 4,200 | 4,500 |
| 11月 | 4,000 | 4,500 | 4,800 |
| 12月 | 4,500 | 5,000 | 5,500 |
| 1月 | 3,000 | 3,200 | 3,500 |
| 2月 | 2,800 | 3,000 | 3,200 |
| 3月 | 4,200 | 4,600 | 5,000 |
【予測に含めてほしい項目】
1. 月次売上予測（3パターン: 楽観/基準/悲観）
2. 年間売上合計（各パターン）
3. 成長率の前提条件
4. 季節変動パターンの分析
5. 予測の信頼度と注意点
2. 部門別予算配分
以下の全社予算枠と各部門の要求を基に、最適な予算配分案を作成してください。
【全社予算枠】
- 来期の営業費用予算総額: ¥120,000,000
- 前期実績: ¥110,000,000
【各部門の予算要求】
| 部門 | 前期実績 | 要求額 | 主な増加理由 |
|------|---------|--------|------------|
| 営業部 | ¥40,000,000 | ¥50,000,000 | 新規顧客開拓・展示会出展 |
| 開発部 | ¥30,000,000 | ¥38,000,000 | 新製品開発・AI導入 |
| 管理部 | ¥15,000,000 | ¥17,000,000 | システム更新・採用費 |
| マーケ部 | ¥10,000,000 | ¥18,000,000 | デジタル広告強化 |
| CS部 | ¥15,000,000 | ¥16,000,000 | サポート人員増 |
| 合計 | ¥110,000,000 | ¥139,000,000 | 予算超過¥19,000,000 |
【配分基準】
1. ROIの高い部門に優先配分
2. 前年実績+10%を基本上限
3. 戦略的投資（AI導入・新製品）は別枠検討
4. 各部門の稼働率・生産性データも考慮
各部門の配分額、削減理由、来期に期待するKPIを提示してください。
3. P/L予算の作成
以下の前提条件から、来期のP/L（損益計算書）予算を月次で作成してください。
【前提条件】
- 売上高: 月¥40,000,000（年間¥480,000,000）※季節変動あり
- 売上原価率: 65%（前期66%→改善目標）
- 人件費: 月¥18,000,000（4月昇給+3%、7月賞与¥20,000,000、12月賞与¥20,000,000）
- 地代家賃: 月¥2,000,000（固定）
- 減価償却費: 月¥1,500,000（固定）
- 広告費: 月¥1,000,000（繁忙期10-12月は¥2,000,000）
- 支払利息: 月¥200,000
- 法人税等: 実効税率30%
【作成してほしい成果物】
1. 月次P/L予算（4月〜3月の12ヶ月）
2. 四半期サマリー
3. 年間合計
4. 主要KPI（粗利率・営業利益率・経常利益率）の月次推移
5. 損益分岐点売上高
4. キャッシュフロー予算
上記のP/L予算データを基に、月次のキャッシュフロー予算を作成してください。
【追加条件】
- 売掛金回収: 月末締め翌月末払い（回収率98%、2%は2ヶ月後）
- 買掛金支払: 月末締め翌月末払い
- 設備投資: 6月に¥10,000,000（ソフトウェア開発）
- 借入金返済: 月¥500,000
- 法人税: 中間5月¥8,000,000、確定11月¥8,000,000
- 配当金: 6月¥3,000,000
【成果物】
1. 月次資金繰り表
2. 月末現預金残高の推移
3. 資金ショートの有無と対策
4. 必要な借入額（あれば）
5. 予実差異分析レポート
以下の予算と実績データから、予実差異分析レポートを作成してください。
【Q1実績 vs 予算】
| 項目 | 予算 | 実績 | 差異 |
|------|------|------|------|
| 売上高 | ¥120,000,000 | ¥108,000,000 | -¥12,000,000 |
| 売上原価 | ¥78,000,000 | ¥73,000,000 | +¥5,000,000 |
| 売上総利益 | ¥42,000,000 | ¥35,000,000 | -¥7,000,000 |
| 販管費 | ¥30,000,000 | ¥29,000,000 | +¥1,000,000 |
| 営業利益 | ¥12,000,000 | ¥6,000,000 | -¥6,000,000 |
【分析してほしい項目】
1. 差異の要因分析（数量差異・価格差異・コスト差異）
2. 各差異の重要度（金額・率）
3. 通期着地見込み（Q1実績ベースで再予測）
4. 挽回策の提案（Q2-Q4で何をすべきか）
5. 経営者向けサマリー（200字以内）
6. シナリオ分析
以下の基準シナリオをベースに、楽観・悲観シナリオを含む3パターンの年間予算を作成してください。
【基準シナリオの前提】
- 売上成長率: +5%
- 原価率: 65%
- 新規採用: 3名（人件費+¥15,000,000/年）
【楽観シナリオの条件】
- 大口顧客獲得（売上+10%）
- AI導入による原価率改善（-2%）
【悲観シナリオの条件】
- 主要顧客1社の解約（売上-8%）
- 原材料費高騰（原価率+3%）
- 採用凍結（人件費増なし）
各シナリオについて:
1. 年間P/Lサマリー
2. 営業利益への影響額
3. 必要なアクション
4. トリガーポイント（どの段階でシナリオ切替判断をすべきか）
実務への影響
定量的効果
| 指標 | 従来 | ChatGPT活用 | 改善率 |
|---|---|---|---|
| 予算策定期間 | 3〜5日 | 1日 | 70〜80%短縮 |
| シナリオ分析 | 1パターン | 3パターン同時 | 3倍の網羅性 |
| 予実分析レポート | 半日 | 30分 | 80%短縮 |
| 部門間調整回数 | 3〜5回 | 1〜2回 | 50〜60%削減 |
CPA視点: 予算作成でAIが最も威力を発揮するのは「シナリオ分析」と「予実差異分析」です。従来は時間的制約から1パターンの予算しか作れなかった中小企業が、AIを使うことで複数シナリオを瞬時に作成でき、経営判断の質が大幅に向上します。
今すぐ取るべきアクション
- 前期の月次P/LデータをCSV/Excel形式で準備する
- ChatGPTに売上予測プロンプトを入力して、来期予測を生成してみる
- 経営会議で「AI予算」を提案し、従来予算との比較を行う
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